Податкові зобов'язання для фрилансерів

Ваша діяльність як фрилансера підпадає під законодавство України, яке передбачає сплату податків з доходів, незалежно від джерела їх надходження. Вибір системи оподаткування залежить від ваших доходів та специфіки діяльності.

1. **Вибір системи оподаткування**:
- **Загальна система оподаткування** передбачає сплату податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 18% та військового збору 1,5% з чистого доходу, який визначається як різниця між загальним доходом і документально підтвердженими витратами.
- **Спрощена система оподаткування** (єдиний податок) поділяється на групи. Найбільш поширена для фрилансерів - це третя група, яка дозволяє працювати без найманих працівників та обмежує дохід до 7 мільйонів гривень на рік. Ставка податку становить 5% від доходу або 3% + ПДВ.

2. **Реєстрація як ФОП**:
- Для роботи на спрощеній системі ви обов'язково повинні зареєструватися як фізична особа-підприємець (ФОП). На загальній системі реєстрація ФОП не є обов'язковою, але тоді ви не зможете скористатися рядом податкових переваг.

3. **Оподаткування доходів від закордонних замовників**:
- Доходи, отримані від закордонних замовників, оподатковуються на тих же умовах, що й доходи від українських замовників. Спеціальних пільг для фрилансерів з доходами з-за кордону чинне законодавство не передбачає.

4. **Можливість списання витрат**:
- На загальній системі ви можете списувати документально підтверджені витрати, пов'язані з вашою діяльністю, такі як вартість обладнання, програмного забезпечення, інтернету.
- На спрощеній системі оподаткування, на жаль, списання витрат не передбачено.

5. **Декларація доходів**:
- Як ФОП на загальній системі ви подаєте річну декларацію про майновий стан і доходи. На спрощеній системі - щоквартальну декларацію платника єдиного податку.

6. **Наслідки несплати податків**:
- Несплата податків може призвести до нарахування штрафів, пені, а також до адміністративної або навіть кримінальної відповідальності згідно з статтями 212, 164 Кодексу України про адміністративні правопорушення та Кримінального кодексу України.

Зважаючи на всі аспекти, вибір системи оподаткування залежить від ваших конкретних умов, обсягів доходу та готовності вести облік витрат. Рекомендується звернутися за консультацією до податкового консультанта або юриста, щоб визначити оптимальний варіант для вашої ситуації.